Възстановяване на пробег на служители

Съдържание

• Тарифи за възстановяване на пробега на компанията
• Възстановяване на държавни служители
• Изисквания за възстановяване на автомобилни разходи
• Други начини Работодателите компенсират служителите за автомобилни разходи
• Данъчни последствия за възстановяване на пробег
• Невъзстановени автомобилни разходи

Възстановяването на средствата на служителите за използване на собствен автомобил ще варира донякъде според работодателя и сектора, но повечето организации компенсират служителите приблизително по стандартния процент на пробег, определен от IRS или от частната собствена ставка на възстановяване на превозни средства. Тарифата се определя всяка година от Администрацията за общи услуги (GSA) въз основа на изследвания, проведени от независима консултантска фирма относно текущите разходи за използване на превозно средство.

За 2020 г. стандартната пробежна ставка е определена на 57,5 ​​цента на измината миля, което е по-ниско от 58 цента за 2019. Тази фиксирана, стандартна тарифа включва разходите за застраховка, регистрация, газ, нефт и поддръжка. За някой, който кара много за работа, това може да доведе до значително приспадане.

Тарифи за възстановяване на пробега на компанията

Повечето работодатели ще възстановят сумата по IRS или GSA, тъй като могат да приспаднат тази сума като разход, когато подадат декларацията си за корпоративен данък, въпреки че има и други сложни данъчни формули, които работодателите могат да използват. Когато трудно се намират квалифицирани работници по време на икономически разширявания, работодателите са по-склонни да осигурят конкурентни ставки за възстановяване.

Службата за вътрешни приходи изисква плащанията за възстановяване да се извършват отделно от заплатата, без да се удържат данъци. Ето защо някои работодатели ще обработват разплащанията на разходите чрез системата за плащане на сметки, за да не ги отделят от заплатите и да поддържат спазването на законите за IRS.

Ако вашият работодател възстановява суми по или близо до GSA или IRS курс, тогава можете да се чувствате сигурни, че получавате справедлива сделка.

Възстановяване на държавни служители

Правителствените служители винаги ще бъдат възстановени с точно GSA ставка, ако използването на частен автомобил е разрешено или когато няма държавно превозно средство.

Изисквания за възстановяване на автомобилни разходи

Ще трябва да предоставите дневник за пробег, квитанции за газ и документация за всяка друга допустима разходна сметка, свързана с вашия автомобил. Без подробни записи, вашият отчет за разходите може да бъде отхвърлен. Или още по-лошо, вашият работодател потенциално би могъл да предприеме дисциплинарни мерки, ако смята, че вашият иск може да бъде измамен. Много работодатели изискват едновременно водене на записи, подобно на IRS. Не се опитвайте да оценявате пробега си, тъй като това може да наруши правилата на вашия работодател.

Да държите писалка и хартия в колата си е един метод, макар и досаден; по-добър избор е приложение за проследяване на пробег, което автоматично проследява вашите пътувания в съвременен дневник, който можете да отпечатвате или изтегляте. Това е ефикасен начин да следите пробега, началните и крайните точки и бизнес целта на устройството, което да включите в отчета за разходите си.

Други начини Работодателите компенсират служителите за автомобилни разходи

Според Обществото за управление на човешките ресурси това са често срещани алтернативи на възстановяването на пробег, тъй като начините на работодателите да компенсират служителите за разходите за управление на бизнеса са:

Помощ за плоска колаРаботодателите предоставят на служителите компенсация за плоски автомобили, като 400 долара на месец, за да покрият разходите за гориво, износване, гуми и други.

FAVR програми.Работодателите възстановяват наетите лица по програма за възстановяване на фиксирана и променлива ставка (FAVR), при която на служителите се възстановяват фиксирани разходи (като застраховки, данъци и такси за регистрация) и променливи разходи за превозни средства (като гориво и поддръжка). Възстановяването е без данъци за служителите, ако са изпълнени определени изисквания за счетоводство на разходите.

Данъчни последствия за възстановяване на пробег

Възстановяването на пробег се счита за необлагаеми плащания от работодателите, стига да са документирани и да не надвишават действителните ви разходи. Вашият работодател обаче не може директно да плаща за оперативни разходи като ремонт или поддръжка на вашия автомобил без данъчни последици. Други разходи като пътни такси, пряко свързани с бизнес транспорт, могат да бъдат възстановени без данъци, при условие че имате разписки.

Някои работодатели осигуряват месечна надбавка за автомобилни разходи. Ако служителите са длъжни да представят записи на разходите, те ще се облагат с данък само за всяка получена сума, която надхвърля записаните разходи. Ако работодателите не изискват документация, надбавката може да подлежи на облагане.

Невъзстановени автомобилни разходи

Започвайки от данъчната 2018 година, с прилагането на Закона за данъчни облекчения и работни места, работниците вече не могат да приспадат невъзстановените разходи за автомобили. През 2017 г. и по-ранните години тези разходи бяха приспадани до степента, в която бяха над 2% от коригирания брутен доход. Така че работниците, които ще упражняват усилено като част от изпълнението на работните си задължения, трябва внимателно да оценят политиките за възстановяване на фирмите, докато преглеждат предложенията за работа.

Ако работодателят обикновено не възстановява разходите за автомобили, може да предложите да намалите заплатата в замяна на възстановяване, тъй като възстановяването ще бъде защитено от данъчно облагане, ако разходите бъдат документирани по подходящ начин. Като алтернатива можете да договаряте по-висока заплата, за да отчетете допълнителната данъчна тежест съгласно новия данъчен закон.

Според IRS, независимо от спирането на различни детайлизирани удръжки, приспаданията за разходи, които се приспадат при определяне на коригиран брутен доход, не се спират. Например, членове на резервен компонент на въоръжените сили на Съединените щати (въоръжени сили), държавни или местни правителствени служители, платени на база такса, а някои изпълнители имат право да приспадат невъзстановените пътни разходи за служители като корекция на общия доход на ред 24 от списък 1 на формуляр 1040 - 3 - (2018), а не като детайлно приспадане от списък А от формуляр 1040 (2018) и следователно може да продължи да използва стандартната тарифа за пробег на бизнеса.

Информацията, съдържаща се в тази статия, не е данъчна или правна консултация и не е заместител на такъв съвет. Държавните и федералните закони се променят често и информацията в тази статия може да не отразява законите на вашата държава или най-новите промени в закона.