Съвети за приспадане на данъци за писателите
Съдържание
- Приспадайте платени изпълнители, фрилансер и такси на агенциите
- Какво е разход за "храна и забавления"?
- Авторски разходи за реклама
Когато 15 април се приближава и е време да подадете данъците си като автор на книги, колкото повече знаете за своите удръжки, толкова по-добре. Разбира се, вашите химикалки, мастило за принтер на компютъра и хартия са облагаеми с данъци - но има и други данъчни облекчения, които може да имате право да вземете. Ако никога досега не сте подавали данъци като „автор“, но бихте искали, първо определете дали вашите усилия за писане се считат за бизнес, за разлика от хоби.
Разбира се, тук важат общите добри правила за водене на отчетност на IRS. Запазете касови бележки, отбележете имената на гостите по време на хранене или събития и не забравяйте ясно да посочите целта на бизнеса на разходите и не забравяйте да проверите двукратно предположенията с информирания от вас платен данък. По този начин, ако IRS ви одитира, ще имате ясен спомен и потвърждение на вашите законни удръжки от бизнеса.
Приспадайте платени изпълнители, фрилансер и такси на агенциите
Платихте ли редактор на свободна практика, за да редактирате ръкописа си? Платихте ли графичен художник, за да проектира вашето яке за книга? Фотографи, илюстратори, копиратори - таксите, плащани на изпълнителите за разработка на книги, се облагат с данъци, както и разходите за външни услуги, като например публицист на свободна практика, разработчик на уебсайт за вашия авторски уебсайт или видео производител за вашия трейлър на онлайн книги.
Литературните агенти изпращат на авторите своите чекове за роялти през годината, като процентните такси на агенцията вече са приспаднати от върха на доходите им, а в края на годината 1099-MISC формуляр, който автор получава от агенцията си, би отразявал това. Ако това е вярно във вашия случай, разбира се, не бихте искали таксите на агенцията като приспадане, защото те вече са удържани от доходите ви. Заявяването им два пъти би било двойно потапяне.
Ако платите на независим изпълнител или на свободна практика повече от $ 600 за вашия проект за книги, ще трябва да изпратите както на изпълнителя, така и на IRS формуляр 1099-MISC (при условие че не сте удържали никакви данъци от таксите на изпълнителя или на свободна практика).
Какво е разход за "храна и забавления"?
Повечето разходи за храна и развлечения, свързани с вашата професия като автор, се приспадат на 50%, стига събитието да има ясна бизнес цел, вие съхранявате записи на дискусията и съхранявате разписки за всичко над 75 долара. Това означава, че ако плащате за обяд с тема за интервю за вашата книга или обядвате с вашия публицист на свободна практика, за да обсъдите стратегията за кампания за публичност на книги, половината от разходите са приспадани от данъци.
Въпреки това IRS позволява 100% отчисления, "ако предоставяте храна, развлечения или развлекателни съоръжения за широката общественост като средство за реклама или насърчаване на добра воля в общността. Например, нито разходите за спонсориране на телевизионно или радио шоу, нито разходите за разпространение на безплатна храна и напитки за широката общественост подлежат на ограничението от 50%. "(1)
Ако сте наели място и да проведете публично парти за четене на книги за новия си роман, разходите за наемане на съоръжението и заплащане на заведения за хранене може да бъдат приспадани на 100%, защото целта на събитието е да рекламира и популяризира новоиздадената ви книга ,
Авторски разходи за реклама
График С категория „Реклама“ се използва широко, за да обхване много артикули на разходите за вашите маркетингови планове и рекламни планове, свързани с популяризиране на себе си и вашето писане.
Някои примери за рекламни елементи, специфични за авторите, са:
- Реклами - такси за дизайн, създаване и поставяне или медия на печат (вестник или списание), телевизия или интернет реклама. Това включва такси за плащане на кликване или платено настаняване в каталог, свързан с вашата книга (например, като вашата книга е посочена в каталозите на търговеца на книги на Ingram или Бейкър и Тейлър).
- Брандиране и дизайн на лого - за вас като автор да установите разпознаваем вид, за да привлечете читателите към вашата книга или серия от книги.
- Флаери, брошури, пощенски съобщения, визитки - за вашите публични изяви, като четене или подписване на книги на книжен фестивал. Можете да приспаднете разходите за дизайн, печат и дистрибуция.
- Рекламни предмети или подаръци (някои примери могат да бъдат отметки, чанти за книги, които промотират вашето заглавие или дизайна на вашето яке, тениски, химикалки, подложки и т.н.)
- Подпис (например за обявяване на подписването на вашата книга) и разходи за показване. Това може да включва банери, плакати - дори билборд, ако имате бюджет за него!
- Разходи за уебсайтове - те включват дизайн и разработка на вашия уебсайт автор, както и месечни или годишни хостинг такси.
- Бюлетини - ако плащате за услуга за бюлетин като (като постоянен контакт или MailChimp) за изпращане на бюлетини до вашите читатели, месечните такси се облагат с данък.
Ако сте самостоятелно публикуван автор, който е платил такса за включване за публикуване и популяризиране на вашата книга, не забравяйте да проверите дали рекламните продукти са включени в пакета ви. В зависимост от данъчния ви статус, може да успеете да разбиете цената на тези такси за реклама, за да ги включите в отчисленията си по Schedule C.
Тази статия има за цел да даде обща представа за данъчната информация, която може да се прилага за писателите, и да предостави на читателите входна точка, за да могат да проучат по-нататък. Въпреки че бяха положени всички усилия, за да се гарантира, че информацията в тази статия е точна към момента на писането, ръководството на сайта за издателство на книги е писател, а не данъчен експерт. Следователно, всеки, който подава данъците си, трябва да се консултира с квалифициран данъчен подготвител или данъчен експерт за актуализирани федерални и държавни закони за данък върху доходите и данъците върху продажбите и допълнителни подробности за това как тези правила могат да се прилагат при индивидуална данъчна ситуация.
За конкретни ресурси на IRS по отношение на темите, споменати в тази статия, вижте IRS Publication 334 (2012), Данъчно ръководство за малък бизнес. Общата информация, включена в тази статия, не трябва да се използва, за да се избегнат данъчни санкции, които биха могли да бъдат наложени от IRS (вж. Регламента на Министерството на финансите 230 за конкретната разпоредба).
